1.案例內容：

小雯是一位經營服飾網拍的業者，因工作需求常常會往返台灣與中國大陸，有天，他受大陸的廠商的委託，將他人所交付之台幣兌換人民幣後，扣除「處理費」匯至廠商所提供的人民幣帳戶內，以賺取匯差。小雯認為只是幫忙換外幣又可賺取中間匯差，故而多次受廠商委託辦理匯兌業務，豈料，小雯被警方查獲並以違反銀行法將他移送法辦。

 

2.法律分析：

(1) 按銀行法第29條第１項規定除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。

(2) 次按「銀行法第二十九條第一項所稱「匯兌業務」，係指行為人不經由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。（最高法院95年度台上字第5910號刑事判決參照）

(3)本件小雯非銀行業者，卻接受他人在我國交付現金款項後，扣除所謂「處理費」後之剩餘款項，進而匯款至該廠商所指定大陸地區的人民幣帳戶的行為，小雯所從事者，即係匯兌業務，從而，小雯違法辦理國內外匯兌業務（俗稱地下匯兌），顯已違反銀行法第29條第1項規定，而犯銀行法第125條第1項前段之非法經營銀行業務罪之非法經營銀行業務罪。

 

3.結論：

小雯違法辦理國內外匯兌業務，顯已違反銀行法第29條第1項規定，而犯銀行法第125條第1項前段之非法經營銀行業務罪之非法經營銀行業務罪。

　

進豐聯合法律事務所　啟